一、政策法律风险

1.政策解读偏差

税法条款复杂且更新频繁，企业和个人在执行中因对政策理解不足，导致操作不当。当企业错误理解研发费用加计扣除政策的适用条件时就会导致企业严重损失。例如：某科技企业因未准确核算可扣除研发费用总额，被税务机关拒绝部分申报扣除，导致额外补税和滞纳金。

2.合规计划方式越界

企业税务规划不合规、计划过于激进，虚构收入或费用，虚开发票等，会触及法律底线，构成偷逃税行为。比如：某企业利用空壳公司虚增采购成本，虚开增值税发票，最终被稽查部门处罚并追缴税款。

二、数据与申报风险

1.财务与税务数据不匹配

企业的财务报表与税务申报表数据不一致，容易引发税务机关稽查。例如，一家贸易公司因毛利率异常波动引起税务稽查，后被发现收入申报与实际情况严重偏离，补缴税款并被罚款。

2.票据管理缺陷

企业缺乏合规发票或相关凭证，导致抵扣进项税或税务扣除被拒。某企业未能提供部分供应商发票，被取消进项税抵扣资格，增加税负。

3. 跨境业务风险

(1)转让定价问题

关联交易未遵循独立交易原则，税务机关可能调整交易价格，增加税负。一家跨国公司在低税率国家设立关联企业，通过转移利润减少国内税负，被认定为转让定价违规。

(2)重复征税风险

未合理利用双重征税协定，导致跨境业务税负增加。例如，某出口企业因未及时申报出口退税和税收抵免，支付了重复税款。

4. 声誉风险

一旦企业过激税务行为被质疑为逃避税款，企业和个人可能面临舆论压力，将严重影响品牌形象和客户信任。